财务收支报告的格式、内容和要求

（提纲）

注：本提纲由审计处根据学院有关单位或部门的财务收支情况，结合上级和学院有关财务收支审计要求的内容提出，各单位或部门在编撰报告时，可根据自身经济管理职责的要求，从中选择或填充相关内容，报告应内容全面、层次清楚、简明扼要。

一、部门概况；

二、预算的编制、调整和执行是否符合有关规定；按年度执行预算情况（各年度预算数、执行数）；

三、各年度的预算创收指标及预算创收完成情况，创收资金的管理情况，账户设置情况；

四、各项收支是否纳入学校财务管理，其真实、合法、效益性如何，有无乱收费、乱集资或截留、挤占、挪用学校经费和其他经费、有无私设“小金库”、滥发钱物等违规违纪和损失浪费问题；

五、各类设备、家具、图书等资产购置计划的执行及调整是否符合规定程序，本单位（部门）管理的资产（金额、件数）是否完整，有无丢失、损坏及丢失损坏的原因，管理使用和处置是否合规、合法；有无被无偿占用；

六、对所属部门或外单位签订的协议、合同等是否合法、合规，有无损害学校权益的问题，接受经济合同审计及履约执行情况；

七、本单位（部门）债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题，有无长期借款挂账现象；

八、本单位（部门）是否制定财经管理规章制度和内部控制制度，制定了哪些制度，是否健全、有效，执行情况；

九、经济决策是否按规定的程序进行，有无重大失误，本单位（部门）的重大支出是否经集体研究决定；

十、其他有关事项。

承 诺 书

本部门已按审计小组要求，提供了全部资料，并郑重承诺如下：

一、本部门已提供了年月日---年月日，与财务收支和经济活动相关的各年度预算内、预算外全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性负责。

二、无“重大关联交易”事项和“未决诉讼”、“抵押借款或为其他单位借款提供担保”等或有事项（或有事项：指过去曾经发生过的事项，可能在未来导致学院发生损失或收益的不确定状况）。

三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本部门将按规定时间签署完毕，送交审计小组。

四、本部门将积极配合审计工作的开展。

特此承诺

（附：资料交接清单）。

承诺部门：

年 月 日

资料交接清单